Führt eine IP-Anmeldung automatisch zu 3 %?

Nein. Wir prüfen die IP, führen die Anmeldung durch und stellen die erforderlichen Unterlagen zusammen, damit qualifizierte IP-Einnahmen im Rahmen der IP-Box sauber mit 3 % Corporate Tax behandelt werden können. Ob die Voraussetzungen erfüllt sind, klärt stets die individuelle Prüfung.

Wann sind 3 % Corporate Tax erreichbar?

Bei vollständig qualifizierten IP-Einnahmen kann die effektive Corporate Tax 3 % betragen. Die Einordnung prüfen wir vor der Umsetzung anhand von Asset, Substanz, F&E-Aufwendungen und Dokumentation.

Für wen eignet sich die IP-Box?

Grundsätzlich für Unternehmen mit qualifizierten immateriellen Wirtschaftsgütern, etwa urheberrechtlich geschützter Software oder Patenten. Wir prüfen, wie IP und Geschäftsmodell in eine passende Struktur überführt werden können.

Prüfen Sie auch bestehende IP?

Ja. Wir analysieren vorhandene Assets, Einnahmen und die passende Struktur und ordnen ein, ob und wie die IP-Box in Betracht kommt.

Wie steht es um OECD- und EU-Vorgaben?

CyStarter begleitet die vollständige Dokumentation und Umsetzung nach OECD- und EU-Vorgaben: von der Eignungsprüfung über die Gewinnabgrenzung bis zur laufenden Corporate-Tax-Compliance.

Steuern & IP

IP-Box & Steuerstrukturierung

Wir prüfen und strukturieren, ob Ihre bestehenden oder geplanten IP-Einkünfte für die zyprische IP-Box in Betracht kommen: von der steuerlichen Eignungsprüfung über die Gewinnabgrenzung bis zur laufenden Dokumentation.

3 % Corporate Tax auf qualifizierte IP-Gewinne*

Wie hoch ist die effektive Steuer in der zyprischen IP-Box?

Bei vollständiger Begünstigung kann die effektive Corporate Tax auf qualifizierte IP-Gewinne 3 % betragen: 80 % des qualifizierten Gewinns werden fiktiv abgezogen, die verbleibenden 20 % unterliegen dem Regelsatz von 15 %. 15 % × 20 % = 3 %. Der weit verbreitete Wert 2,5 % stammt aus dem früheren Regelsatz von 12,5 % und gilt nach der Anhebung auf 15 % nicht mehr. Ob die Voraussetzungen vorliegen, prüft immer der Einzelfall.*

Effektive Belastung der zyprischen IP-Box je nach Corporate-Tax-Regelsatz (schematisch, keine Einzelfallzusage).
Regelsatz	Bemessungsgrundlage nach 80-%-Abzug	Effektive Belastung	Gültig
12,5 %	20 % des qualifizierten Gewinns	2,5 %	bis zur Anhebung des Regelsatzes
15 %	20 % des qualifizierten Gewinns	3,0 %	aktueller Regelsatz laut Projektstand 2026

Ein Rechenbeispiel

Bei 100 € vollständig qualifiziertem IP-Gewinn sind 20 € steuerpflichtig. 15 % auf 20 € ergeben 3 € Corporate Tax. Die effektive Belastung auf den gesamten Gewinn von 100 € beträgt damit 3 %. Bei einem Mix aus qualifizierten IP-Einnahmen und anderen steuerpflichtigen Einnahmen kann die effektive Gesamtbelastung zwischen 3 % und 15 % liegen. Eine interaktive Rechnung steht im IP-Box-Rechner.

Worauf kommt es an?

Entscheidend sind insbesondere die Art des Assets, die wirtschaftliche Zuordnung der IP, die Entwicklungs- und F&E-Aufwendungen, die Gewinnabgrenzung und eine belastbare Dokumentation. Wir prüfen diese Voraussetzungen vor jeder Empfehlung.

Welche IP kann relevant sein?

Je nach Geschäftsmodell kommen insbesondere urheberrechtlich geschützte Software, KI-Tools, Anwendungen, technische Verfahren, Patente, Gebrauchsmuster und weitere geschützte immaterielle Vermögenswerte in Betracht. Wir prüfen, wie sich Ihre IP und die daraus erzielten Einnahmen in eine passende Steuerstruktur einordnen lassen.

Was wir tun

Unser Leistungsrahmen

Prüfung von Geschäftsmodell, IP, Erträgen und Länderbezug.
Steuerliche Eignungsprüfung und Dokumentationskonzept auf Asset-Ebene.
Strukturierung von IP-Inhaberschaft, Lizenzmodell und Corporate-Tax-Prozess.
Prüfung und Anmeldung eines verbindlichen Bescheids und IP-Zertifikats samt erforderlicher Unterlagen.
Abstimmung mit Steuerberatern zur Berechnung und laufenden Steuer-Compliance.
Prüfung, ob eine Voranfrage oder ein Ruling im Einzelfall sinnvoll sein kann.

Ihr Mehrwert

Sie erhalten eine fundierte Einschätzung, ob und wie qualifizierte IP-Einnahmen im Rahmen der IP-Box mit 3 % Corporate Tax behandelt werden können, inklusive sauberer Dokumentation. Kapitalgewinne aus dem Verkauf qualifizierender immaterieller Vermögenswerte sind zudem vollständig steuerfrei.

*Die 3 % gelten bei vollständiger IP-Box-Begünstigung auf qualifizierte IP-Gewinne. Der Regelsteuersatz beträgt 15 %; bei gemischten Einnahmen liegt die effektive Belastung je nach Struktur zwischen 3 % und 15 %. Die Eignung und die konkrete Steuerwirkung hängen von den Umständen des Einzelfalls ab; keine Zusicherung eines Ergebnisses.

Zuletzt aktualisiert: 14. August 2026

Warum Zypern als Standort Schematischer IP-Box-Rechner Begriff im Glossar

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Ablauf

So läuft die Zusammenarbeit ab

01
Geschäftsmodell, Assets und Einnahmen analysieren
Wir ordnen IP, Erträge und Länderbezug ein.
02
Steuerliche Eignung und Gewinnabgrenzung konzipieren
Welche Einnahmen können qualifizieren, und wie werden sie sauber getrennt?
03
IP-Inhaberschaft, Lizenzmodell und Dokumente strukturieren
Rechtekette, Verträge und Nachweise auf Asset-Ebene.
04
Anmeldung, Bescheid und steuerliche Umsetzung begleiten
Unterlagen, IP-Zertifikat und Abstimmung mit der Steuerberatung.
05
Berechnung und laufende Compliance fortführen
jährliche Abgrenzung, Dokumentation und Anpassungen bei Veränderungen.

FAQ

Häufige Fragen

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